പിപിഎഫിൽ കുട്ടികളുടെ പേരിൽ 3 ലക്ഷം നിക്ഷേപിക്കാനാകുമോ? അറിഞ്ഞിരിക്കേണ്ട നിയമങ്ങൾ

കുട്ടികളുടെ ഭാവി സുരക്ഷിതമാക്കുന്നതിനായി പല മാതാപിതാക്കളും തിരഞ്ഞെടുക്കുന്ന മികച്ച നിക്ഷേപ മാർഗമാണ് പബ്ലിക് പ്രൊവിഡന്റ് ഫണ്ട് അഥവാ പി.പി.എഫ്. എന്നാൽ, പ്രായപൂർത്തിയാകാത്ത ഒരു കുട്ടിയുടെ അക്കൗണ്ടിലേക്ക് അച്ഛനും അമ്മയ്ക്കും കൂടി വർഷത്തിൽ 3 ലക്ഷം രൂപ (ഒരാൾക്ക് 1.5 ലക്ഷം വീതം) നിക്ഷേപിക്കാൻ സാധിക്കുമോ എന്ന കാര്യത്തിൽ പലർക്കും സംശയമുണ്ട്. 

നിക്ഷേപ പരിധി എത്ര?

പി.പി.എഫ് നിയമങ്ങൾ അനുസരിച്ച്, ഒരു വ്യക്തിക്ക് സ്വന്തം അക്കൗണ്ടിലും തന്റെ പ്രായപൂർത്തിയാകാത്ത കുട്ടികളുടെ അക്കൗണ്ടുകളിലും കൂടി ഒരു സാമ്പത്തിക വർഷം പരമാവധി നിക്ഷേപിക്കാവുന്ന തുക 1.5 ലക്ഷം രൂപ മാത്രമാണ്. അതായത്, അച്ഛനും അമ്മയും കൂടി കുട്ടിയുടെ അക്കൗണ്ടിലേക്ക് 3 ലക്ഷം രൂപ നിക്ഷേപിക്കാൻ നിയമപരമായി സാധിക്കില്ല. കുട്ടിയുടെ അക്കൗണ്ടിലേക്ക് ആകെ വരുന്ന നിക്ഷേപം ഒരു വർഷം 1.5 ലക്ഷം രൂപയിൽ അധികരിക്കാൻ പാടില്ല.

പ്രധാന നിയമങ്ങൾ ഒറ്റനോട്ടത്തിൽ

ഒരു കുട്ടിയുടെ പേരിൽ ഒരു പി.പി.എഫ് അക്കൗണ്ട് മാത്രമേ തുടങ്ങാൻ പാടുള്ളൂ. മാതാപിതാക്കളിൽ ഒരാൾക്ക് മാത്രമേ കുട്ടിയുടെ 'ഗാർഡിയൻ' ആയി അക്കൗണ്ട് തുടങ്ങാൻ സാധിക്കൂ. ഗാർഡിയൻ ആയ വ്യക്തി സ്വന്തം പി.പി.എഫ് അക്കൗണ്ടിലും കുട്ടിയുടെ അക്കൗണ്ടിലും കൂടി നടത്തുന്ന മൊത്തം നിക്ഷേപം 1.5 ലക്ഷം രൂപയിൽ കൂടരുത്.

രണ്ട് മാതാപിതാക്കൾക്കും നിക്ഷേപിക്കാമോ?

കുട്ടിക്ക് വേണ്ടി അച്ഛനോ അമ്മയോ (അല്ലെങ്കിൽ രണ്ടുപേരും കൂടി) പണം നിക്ഷേപിക്കുന്നതിൽ തടസ്സമില്ല. എന്നാൽ ഈ തുകയെല്ലാം ചേർത്ത് ഒരു വർഷം 1.5 ലക്ഷം രൂപയിൽ താഴെയായിരിക്കണം.

നികുതി ഇളവ് വേണ്ടെന്ന് വെച്ചാൽ 3 ലക്ഷം നിക്ഷേപിക്കാമോ?

പലരും കരുതുന്നത് സെക്ഷൻ 80 സി പ്രകാരമുള്ള നികുതി ഇളവ് വേണ്ടെന്ന് വെച്ചാൽ കൂടുതൽ തുക നിക്ഷേപിക്കാം എന്നാണ്. എന്നാൽ ഇത് തെറ്റാണ്. നികുതി ഇളവ് ക്ലെയിം ചെയ്താലും ഇല്ലെങ്കിലും (പുതിയ ടാക്സ് റെജീം തിരഞ്ഞെടുത്തവർക്ക് പോലും), പി.പി.എഫിലെ പരമാവധി നിക്ഷേപ പരിധി 1.5 ലക്ഷം രൂപ തന്നെയാണ്. ഇതിൽ കൂടുതൽ തുക നിക്ഷേപിച്ചാൽ അധികമായി വരുന്ന തുകയ്ക്ക് പലിശ ലഭിക്കില്ലെന്ന് മാത്രമല്ല, ആ തുക തിരികെ നൽകുകയും ചെയ്യും.

പലിശയും നികുതിയും

പ്രായപൂർത്തിയാകാത്ത കുട്ടിയുടെ പി.പി.എഫ് അക്കൗണ്ടിൽ നിന്ന് ലഭിക്കുന്ന പലിശ വരുമാനത്തിന് നികുതി നൽകേണ്ടതില്ല. എന്നാൽ കുട്ടിയുടെ പേരിലുള്ള നിക്ഷേപം മാതാപിതാക്കളുടെ വരുമാനവുമായി ചേർത്ത് കണക്കാക്കാറുണ്ട്. എങ്കിലും പി.പി.എഫ് പലിശയ്ക്ക് നിലവിൽ നികുതി ഇളവ് ഉള്ളതിനാൽ ഇത് നിക്ഷേപകർക്ക് അധിക ബാധ്യതയുണ്ടാക്കില്ല.